Mục lục bài viết[Hide][Show]

Cấu trúc Variance Report
Công thức Variance cơ bản
Ví dụ thực tế+−
- Variance (số tiền)
- Variance% (phần trăm)
Conditional Formatting cho Variance+−
- Với Icon Sets
Variance theo tháng+−
- Tạo bảng Budget vs Actual 12 tháng
- Công thức cho Jan (hàng 2)
Variance theo loại phòng
Variance theo nguồn khách
Root Cause Analysis+−
- Nguyên nhân thường gặp
Variance Dashboard+−
- KPIs chính
- Traffic Light System
Forecast vs Budget
Tóm tắt công thức

Budget vs Actual Variance Analysis (/revenue-strategy-xay-dung-chien-luoc-doanh-thu-khach-san)

Xem thêm: Budgeting & Forecasting và Revenue Variance Analysis.

Variance Analysis là so sánh giữa ngân sách (Budget) và thực tế (Actual) để xem khách sạn có đạt kế hoạch hay không. Positive variance [xem thêm về phân tích chênh lệch](/revenue-variance-analysis-chenh-lech-doanh-thu-khach-san) = vượt budget, Negative variance = dưới budget.

Cấu trúc Variance Report

KPI

Budget

Actual

Variance

Var%

Status

Room Revenue

1,500M

1,650M

+150M

+10%

Tốt

F&B Revenue

500M

480M

-20M

-4%

Cần cải thiện

Total Revenue

2,000M

2,130M

+130M

+6.5%

Tốt

Occupancy

75%

72%

-3%

-4%

Cần cải thiện

ADR

1,400K

1,500K

+100K

+7.1%

Tốt

RevPAR

1,050K

1,080K

+30K

+2.9%

Tốt

Công thức Variance cơ bản

Variance = Actual - Budget Variance% = (Actual - Budget) / Budget

Ví dụ thực tế

Variance (số tiền)

=C2-B2

Variance% (phần trăm)

=(C2-B2)/B2

Format %: +10% = vượt budget 10%, -5% = dưới budget 5%.

Conditional Formatting cho Variance

Highlight variance để dễ nhận biết:

Chọn cột Variance%
Home → Conditional Formatting → New Rule
Cell Value > 0: Màu xanh lá (tốt)
Cell Value < 0: Màu đỏ (xấu)
Cell Value = 0: Màu vàng (bằng nhau)

Với Icon Sets

Chọn cột Variance%
Conditional Formatting → Icon Sets
Chọn bộ 3 arrows: Xanh (tăng), Vàng (ngang), Đỏ (giảm)

Variance theo tháng

Tạo bảng Budget vs Actual 12 tháng

Tháng

Budget

Actual

Variance

Var%

Jan

=Budget

=Actual

=formula

Feb

Dec

Công thức cho Jan (hàng 2)

Variance: =B2_Actual-B2_Budget Var%: =(B2_Actual-B2_Budget)/B2_Budget

Variance theo loại phòng

So sánh budget và actual theo từng loại phòng:

Loại phòng

Budget Rev

Actual Rev

Variance

Var%

Standard

500M

480M

-20M

-4%

Deluxe

600M

650M

+50M

+8.3%

Suite

400M

520M

+120M

+30%

Công thức:

=SUMIFS(Actual, RoomType, "Deluxe") - SUMIFS(Budget, RoomType, "Deluxe")

Variance theo nguồn khách

=SUMIFS(Actual, Source, "OTA") - SUMIFS(Budget, Source, "OTA")

Biết variance đến từ nguồn khách nào.

Root Cause Analysis

Khi có variance lớn, cần phân tích nguyên nhân:

Nguyên nhân thường gặp

Occupancy thấp hơn budget

OTA booking ít hơn dự kiến
Corporate khách ít hơn
Competitor giảm giá

ADR cao hơn/thấp hơn budget

Pricing strategy thay đổi
Mix shift (nhiều phòng giá thấp hơn)
Seasonality khác với forecast [xem thêm về dự báo](/forecast-report-du-bao-nhu-cau-khach-san)

F&B revenue khác budget

Số lượng covers khác
Average check thấp hơn

Variance Dashboard

Tạo dashboard theo dõi variance hàng ngày:

KPIs chính

KPI

MTD Budget

MTD Actual

MTD Variance

MTD Var%

Room Revenue

=SUMIFS

=formula

F&B Revenue

Total Revenue

Traffic Light System

Dùng conditional formatting với màu sắc:

Xanh lá: Var% >= 0%
Vàng: Var% >= -5%
Đỏ: Var% < -5%

Forecast vs Budget

So sánh forecast với budget để xem cả năm có đạt target không:

= (Forecast_Year / Budget_Year - 1) * 100

Tóm tắt công thức

Mục đích	Công thức
Variance	`=Actual - Budget`
Variance%	`=(Actual-Budget)/Budget`
MTD Variance	`=SUMIFS(Actual,Date,>=StartOfMonth) - SUMIFS(Budget,Date,>=StartOfMonth)`
YTD Variance	`=SUMIFS(Actual,Date,>=Jan1) - SUMIFS(Budget,Date,>=Jan1)`
Forecast vs Budget	`=(Forecast/Budget)-1`

Variance Analysis là công cụ quản lý tài chính thiết yếu. Hãy thiết lập báo cáo này để luôn biết khách sạn có đi đúng hướng không.